IPZZ-204 – Nakao adalah seorang komedian, tetapi pekerjaan ini tidak menghasilkan banyak uang sehingga ia harus bekerja paruh waktu untuk memenuhi kebutuhan hidup. Suasana di tempat kerja sangat baik, bosnya sangat baik, terutama rekannya Wakana, seorang gadis cantik dan berbakti yang membuat jantung Nakao berdebar kencang. Namun secara tidak sengaja, Nakao menemukan bahwa manajernya mengancam akan mengambil alih tubuh Wakana! Menyaksikan gadis impiannya disetubuhi oleh manajer mesum tepat di depannya, ia seharusnya menghentikannya tetapi tidak! Nakao merasa bergairah dan terangsang saat menyaksikan adegan ini, ia segera ereksi, diam-diam merekam hubungan intim antara keduanya. Dan ini juga diketahui oleh manajer, ia langsung memecatnya. Namun sebelum pergi, ia memberinya satu “hadiah” terakhir, yaitu membiarkannya mendekat untuk menyaksikannya menyetubuhi Wakana!